В банковской сфере, да и в финансах в целом, часто возникает неразбериха касательно лицевых и расчётных счетов․ Различия между ними, тем не менее, существенны, особенно для тех, кто только начинает свой путь в бизнесе․

Что такое расчётный счёт?

Расчётный счёт – банковский продукт, ориентированный на бизнес․ Юридические лица, ИП и некоммерческие организации могут его открыть․ Физлицам и самозанятым он недоступен․

Для организаций расчётный счёт – главный инструмент для безналичных операций․ Используется он для:

• Оплаты счетов другим ИП и компаниям․
• Приёма платежей от партнёров и покупателей, как от частных лиц, так и от организаций․
• Перечисления средств в гос․ органы, например, налогов в инспекцию или взносов в фонды․
• Выплаты зарплаты сотрудникам․
• Участия в тендерах․
• Получения кредитов от банка, оплаты лизинговых платежей или кредитов․
• Хранения оборотных средств․

Все банковские услуги для бизнеса тесно связаны с расчётным счётом․ К примеру, подключение эквайринга для приёма платежей в онлайн- и обычных магазинах․ Компании могут оформить корпоративные карты для оплаты расходов прямо со счёта․ Возможна синхронизация с системами вроде 1С для экспорта отчётности․ Стоимость доп․ услуг разнится, но все они привязаны к расчётному счёту․

Компания может открыть несколько счетов в разных или одном банке, число не ограничено, но обычно хватает одного-двух․ Банк проверяет документы компании при заключении договора и может отказать в обслуживании, если обнаружит признаки незаконной деятельности․

Что такое лицевой счёт?

Лицевой счёт – понятие более широкое, чем расчётный․ Это цифровой идентификатор, используемый для обозначения пользователя в конкретной системе․ Лицевые счета используются не только банками, но и:

• В системах управления недвижимостью для оплаты коммунальных услуг․
• У операторов связи для подключения интернета или мобильной связи․
• В гос․ органах для присвоения индивидуального кода, идентифицирующего человека в гос․ сервисах․ Например, СНИЛС в пенсионном фонде для расчёта выплат․
• Внутри банков как внутренний номер․ К примеру, последние шесть цифр расчётного счёта могут называться лицевым счётом․

Лицевые счета могут быть как у юр, так и у физ лиц․ К примеру, в муниципальной сфере у каждого бюджетного учреждения есть лицевой счёт для контроля за использованием бюджетных средств․

В узком смысле лицевой счёт – это банковские реквизиты, используемые физ․ лицом для некоммерческих целей․ Он дополняет другие банковские продукты и не может использоваться сам по себе․ К примеру, клиент получает лицевой счёт при оформлении депозита, кредита или банковской карты․ Если клиент обратится в банк с просьбой открыть только лицевой счёт, ему предложат сначала выбрать основную услугу, например, карту дебетовую․

Лицевой счёт может быть открыт как юр, так и физ лицам, но не для ведения коммерческой деятельности․ Если это счёт вклада или банковской карты, то он используется только для личных целей․ Компания может перевести кредит на лицевой счёт и использовать его для погашения ежемесячных платежей․

Лицевой и расчётный счета похожи функционально: оба открываются в банке и могут использоваться для безналичных расчётов, хранения и приёма средств․ Однако главное различие – целевая аудитория․

В чем отличия лицевого счета от расчетного?

Предназначение счетов разнится: расчетный счет, в отличие от лицевого, используется для ведения коммерции, уплаты налогов и хранения финансов, в то время как лицевой счёт предназначен для оплаты услуг, переводов и хранения средств;

Чтобы открыть расчетный счет, в банк подается заявление, а лицевой зачастую оформляется вместе с другими банковскими продуктами, такими как карты или кредиты. Обслуживание расчетного счета зависит от выбранного тарифа, а лицевой обычно бесплатен.

Расчетный счет позволяет принимать платежи, осуществлять валютные операции и экспортировать отчеты 1С, чего лицевой счет не предусматривает.

Расчетный счет необходим для бизнеса, а лицевой предназначен для личного пользования и связан с банковской картой или депозитом. Юрлица также могут иметь лицевые счета, но не для коммерческих целей. При выборе счета важно учитывать его назначение; для повседневных покупок и платежей подойдет лицевой счет, связанный с картой. Открыть его могут физлица, ИП или руководители компаний, но только для личного использования. Открытие обычно бесплатно и требует лишь паспорт. Заявление можно подать в банке или онлайн.

Для ведения бизнеса нельзя использовать лицевой счет, необходим расчетный. Если компания использует только наличные, закон не обязывает открывать счет. При сумме каждой транзакции менее 100 тысяч рублей можно обойтись без безналичных платежей. Очевидно, что отказ от безналичных платежей затруднителен. Это возможно лишь для небольших ИП, например репетиторов. Другим компаниям необходимо открывать расчетный счет, иначе они не смогут получить кредит или арендовать помещение, подключить POS-терминал или принимать безналичные переводы от партнеров.

Документы для открытия расчетного счета

Для открытия расчетного счета компания или ИП должны предоставить документы в банк. Заявку можно подать лично или онлайн. ИП потребуется паспорт, ИНН и выписка из ЕГРИП. Юридическому лицу потребуется паспорт и документы, подтверждающие полномочия директора, решение об учреждении компании, устав и выписка из ЕГРЮЛ. Банк может запросить дополнительные документы, например карточку с образцами подписей и печати или копию налоговой декларации. Также необходимо заполнить анкету-заявление. После предоставления документов необходимо выбрать тарифный план и подписать договор. Обычно счет открывается в течение одного рабочего дня. Даже до подписания договора можно получить информацию о счете и сразу принимать платежи, но все функции станут доступны только после завершения оформления.

Почему расчетный счет нельзя заменить лицевым?

Закон не обязывает, но юридические лица должны открывать расчетный счет. Компании могут уплачивать налоги только в безналичной форме, поэтому необходимо заключить договор на банковское обслуживание. Для ИП ситуация иная. Если расчеты производятся наличными, а сумма каждой операции не превышает 100 000 рублей, закон не обязывает открывать расчетный счет. В остальных случаях необходимы банковские реквизиты.

Использование личных карт для коммерческих платежей ИП: Риски и последствия

Индивидуальные предприниматели, стремясь к экономии на расчетно-кассовом обслуживании или по незнанию о необходимости специализированного счета для бизнеса, иногда прибегают к использованию личных карт для коммерческих транзакций. Это идет вразрез с требованиями Центробанка, который строго регламентирует использование расчетных счетов для предпринимательской деятельности. Исключение составляют самозанятые лица, не имеющие статуса ИП, которым разрешено принимать оплату на личные счета.

Несмотря на отсутствие прямого штрафа за данное нарушение, ИП подвергается риску блокировки счетов или отказа в обслуживании со стороны банка. Даже при отсутствии осведомленности о требованиях ЦБ, банковский договор обязывает клиента не использовать личный счет в коммерческих целях. Нарушение этого условия может повлечь за собой блокировку операций или даже расторжение договора. Кроме того, могут возникнуть сложности во взаимоотношениях с контрагентами, которые проявляют осторожность при сотрудничестве с физическими лицами.

Также, становится затруднительным подтверждение расходов в ФНС с целью уменьшения налогооблагаемой базы, что значительно проще при работе с официально зарегистрированным партнером. Росфинмониторинг также обратит пристальное внимание на регулярные крупные поступления на личный счет. В соответствии с законом о противодействии отмыванию доходов, может потребоваться предоставление объяснений по сомнительным операциям и подтверждение их личного характера. ФНС вправе расценить использование личного счета в коммерческих целях как уклонение от уплаты налогов, что приведет к начислению недоимок, не разделяя при этом личные и коммерческие доходы. В таком случае, предпринимателю придется уплатить налог со всей суммы поступлений.

При применении УСН «доходы минус расходы» становится невозможным учесть расходы, так как платежи, совершенные с личного счета, рассматриваются как личные и не имеющие отношения к бизнесу.

Проблемы при использовании личного счета вместо расчетного

Проблемы, возникающие при замене расчетного счета личным, многочисленны. Банки и налоговые органы осуществляют тщательный контроль за соблюдением ИП указаний Центробанка. Во избежание проверок и возможных санкций, рекомендуется открыть специальный счет, предназначенный для ведения бизнеса. Небольшие компании могут воспользоваться пакетами услуг, предлагающими бесплатное обслуживание и открытие счета в день обращения.

Чем отличаются лицевой счет от расчетного?

Лицевой счет отражает операции, проводимые в рамках конкретного договора с банком, в то время как расчетный счет предназначен для осуществления предпринимательской деятельности.