Что такое факторинг простыми словами и как он работает

Факторинг, в сущности, представляет собой финансовый инструмент, позволяющий компаниям оперативно получать денежные средства, основываясь на договоренностях об отсрочке платежей. Обязательства плательщика остаются без изменений, однако в установленный срок он переводит деньги не поставщику, а фактору, который предоставил финансирование. Это позволяет поставщикам уменьшить финансовый цикл, сохраняя условия отсрочки для клиентов.

Суть факторинга заключается в переуступке права требования оплаты за товары или услуги. В сделке появляется третья сторона – фактор, или финансовый агент. Поставщик получает от него средства раньше предусмотренного договором срока, а условия отсрочки для покупателя остаются прежними.

Пример работы факторинга

Рассмотрим пример. Компания заключает договор на поставку пиломатериалов с отсрочкой платежа. Продукция отгружается покупателю, но оплата, согласно договору, поступит только через два месяца. В результате, цикл между инвестициями в продукцию и получением реального дохода увеличивается, объем оборотных средств сокращается. В такой ситуации сложно развиваться, особенно малому бизнесу. Если сумма отсрочки велика, возникает риск кассового разрыва. Нередко предпринимателям не хватает средств даже на текущие расходы. Факторинг позволяет получить до ста процентов оплаты за товар немедленно, при минимальном пакете документов. Компания обращается к фактору (банку или специализированной компании), который берет на себя расчеты с покупателем по договору. Через два месяца, когда наступает срок платежа, покупатель перечисляет деньги не поставщику, а факторинговой компании или банку. Финансовый агент взимает комиссию за свои услуги, а оставшуюся сумму перечисляет продавцу.

Отличия факторинга от кредита

Классификация факторинга

Факторинг классифицируется по нескольким признакам. По распределению рисков выделяют факторинг с регрессом и без регресса. В случае факторинга с регрессом, если покупатель не оплачивает счет вовремя, фактор сохраняет право потребовать оплату от продавца. Комиссия за факторинг с регрессом ниже. При факторинге без регресса обязательства по взысканию дебиторской задолженности полностью переходят к фактору. Если покупатель не оплачивает счет, финансовый агент занимается этим вопросом. Поставщику не нужно заниматься взысканием долгов, но комиссия за услуги факторинга выше. По географическому признаку участников сделки различают внутренний и международный факторинг. При внутреннем факторинге покупатель, продавец и фактор находятся в одной стране. При международном факторинге участники сделки могут находиться в разных странах. По степени информированности выделяют открытый и закрытый факторинг. При открытом факторинге покупатель получает уведомление о том, что право требования долга перешло к третьей стороне – фактору. В документе указываются новые платежные реквизиты. При закрытом факторинге продавец заключает договор с фактором и сразу указывает реквизиты посредника в платежных документах. Покупатель не знает об участии третьей стороны. По объему финансирования различают полный и частичный факторинг. При полном факторинге фактор обслуживает все этапы сделки. При частичном факторинге на каждый этап заключается отдельный договор.

Агентский факторинг

В случае агентского факторинга инициатором сделки выступает покупатель, заключающий договор о финансировании. Агентский факторинг удобен для увеличения отсрочки платежа и оптимизации управления кредиторской задолженностью. Например, компания приобретает оборудование с отсрочкой платежа на месяц, но для полной оплаты ей требуется не менее трех месяцев. Компания заключает договор с фактором, который расплачивается с поставщиком. В свою очередь, покупатель погашает задолженность перед факторинговой компанией в течение трех месяцев.

Факторинг: Объяснение простым языком и принципы работы

Что такое факторинг простыми словами и как он работает? Это финансовый инструмент, применяемый предприятиями, особенно теми, кто взаимодействует с множеством контрагентов. Факторинг предполагает уступку прав требования дебиторской задолженности специализированной компании. Фактор берет на себя функции управления счетами к оплате, а клиент получает возможность отсрочки платежа, производя погашение задолженности перед фактором согласно установленному графику.

Пример работы факторинга в российских условиях

Рассмотрим пример с компанией «Лес», занимающейся реализацией древесины. Допустим, 1 марта «Лес» заключает соглашение с покупателем на сумму 200 000 рублей с условием оплаты 1 июня. Чтобы избежать дефицита денежных средств, «Лес» прибегает к услугам факторинга. После подписания соответствующего договора, фактор выплачивает 80% от общей суммы долга, что составляет 160 000 рублей. «Лес» немедленно направляет эти средства на пополнение оборотных активов. 1 июня покупатель осуществляет перевод 200 000 рублей в пользу фактора. Комиссионное вознаграждение фактора составляет 3%. Фактор перечисляет «Лесу» оставшиеся 20% за вычетом комиссии (3% от суммы сделки). Таким образом, итоговая выплата «Лесу» составит 34 000 рублей. В результате, «Лес» получает необходимое финансирование, избегая проблем с ликвидностью, покупатель сохраняет возможность отсрочки платежа, а фактор получает доход в виде комиссии. Все участники сделки остаются в выигрыше!

Преимущества использования факторинга

Сокращение вероятности возникновения кассовых разрывов: поставщик получает оплату в день подписания договора факторинга.
Расширение возможностей для развития бизнеса: факторинг позволяет оперативно привлечь необходимые средства для увеличения объемов поставок в периоды сезонного спроса.
Поддержание лояльности клиентов: покупатель продолжает пользоваться отсрочкой платежа, в то время как продавец получает денежные средства немедленно.
Отсутствие увеличения долговой нагрузки: факторинговые операции не отражаются в бухгалтерском балансе и не оказывают негативного влияния на инвестиционную привлекательность предприятия.
Свобода использования полученных средств: поставщик имеет право распоряжаться полученными средствами по своему усмотрению, без какого-либо контроля со стороны фактора.
Неограниченное финансирование: объем финансирования напрямую зависит от объема переданных обязательств.

Недостатки факторинга

Ограниченность финансирования суммой поставки: факторинг не предоставляет возможности привлечения дополнительных средств, не связанных с конкретной поставкой.
Осуществление расчетов исключительно в безналичной форме: фактор не примет к рассмотрению сделку, если оплата со стороны покупателя производится наличными денежными средствами.

Регулирование факторинговых операций

В качестве факторов, как правило, выступают банковские учреждения или их дочерние организации. Получение специальной лицензии для осуществления факторинговой деятельности не требуется. Контроль за факторинговыми сделками в настоящее время отсутствует; участники сделки руководствуются положениями главы 43 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также нормами законодательства о валютном регулировании (в случае осуществления международных сделок). Единственным значимым инструментом проверки является регистрация в Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Каждая организация, оказывающая факторинговые услуги, обязана пройти процедуру регистрации в данном органе. Банкам рекомендуется проверять наличие фактора в реестре Росфинмониторинга до заключения договора о сотрудничестве. В случае отсутствия информации о компании в базе данных Росфинмониторинга, от сотрудничества следует воздержаться. Фактор также имеет право проверить своего контрагента в реестре Росфинмониторинга. Информация о блокировке денежных средств клиента в обязательном порядке передается в Росфинмониторинг.

Что такое факторинг простыми словами и как он работает?

Известно, что Росфинмониторинг предоставляет сведения для оценки рисков! Факторинг, по сути, представляет собой финансовый инструмент, с помощью которого организация передает права требования дебиторской задолженности специализированной факторинговой компании.

Этот метод позволяет поставщику оперативно получать средства за поставленные товары или оказанные услуги, не дожидаясь установленного срока оплаты от клиента. Фактор, в свою очередь, берет на себя риск неоплаты и занимается взысканием долга с дебитора.

Существует факторинг с правом регресса, где риск неоплаты остается на поставщике, и без права регресса, когда риск полностью переходит к фактору. Процедура факторинга включает следующие шаги:

Поставка товара или предоставление услуги покупателю.
Передача фактору документов, подтверждающих задолженность покупателя.

Факторинговая организация выплачивает поставщику часть суммы долга (обычно 70-90%), а после получения оплаты от покупателя выплачивает оставшуюся сумму, за вычетом комиссионных за свои услуги. В результате, факторинг способствует улучшению финансового состояния компаний, ускорению оборачиваемости капитала и снижению рисков, связанных с неплатежами.